Aperçu des avantages salariés au Luxembourg : Ce que les employeurs peuvent offrir en 2026

Au Luxembourg, la rémunération globale dépasse largement le simple salaire mensuel. Les entreprises peuvent proposer un large éventail d’avantages qui jouent un rôle essentiel dans l’attractivité RH, la fidélisation des talents et l’amélioration du pouvoir d’achat.

Certains sont imposables, d’autres peuvent être totalement ou partiellement exonérés selon les règles en vigueur.

Voici une vue d’ensemble claire et structurée des principaux avantages salariés utilisés aujourd’hui dans les entreprises luxembourgeoises.

🏡 Avantages liés au logement

Le soutien au logement reste l’un des avantages les plus significatifs. Un employeur peut verser une indemnité de logement, rembourser un loyer ou mettre un logement à la disposition d’un salarié. Dans tous les cas, cet avantage est imposable, qu’il s’agisse d’un montant en espèces ou d’une occupation effective. L’imposition peut être ajustée lorsque le logement est meublé ou lorsque certaines charges sont prises en charge.

🏢 Prime locative mensuelle pour jeunes salariés

Cette prime vise à soutenir les salariés de moins de 30 ans face au coût du logement. Versée mensuellement par l’employeur, elle peut bénéficier d’une exonération fiscale allant jusqu’à 25%, dans la limite de 1 000 € par mois. Elle s’applique lorsque le salarié loue sa résidence principale, que ce soit au Luxembourg ou à l’étranger, et couvre une partie du loyer hors charges. La colocation est autorisée. Cette prime reste soumise aux cotisations sociales et un changement d’employeur n’a aucun impact sur le droit à en bénéficier.

🚗 Véhicule de société et mobilité

Le véhicule de société reste un classique des packages luxembourgeois. L’avantage imposable est calculé sur la base du prix neuf du véhicule, modulé par les émissions de CO₂ et la motorisation. Le salarié peut utiliser le véhicule dans un cadre privé comme dans un cadre professionnel. Certains cas particuliers existent, notamment pour les véhicules strictement professionnels, et une participation du salarié peut réduire l’imposition.

💶 Prêts préférentiels et subventions d’intérêts

Les entreprises peuvent offrir un soutien financier par le biais de prêts à taux réduit. Lorsque le taux est inférieur au taux de référence de 1,5%, la différence constitue un avantage imposable. Une logique similaire s’applique lorsque l’employeur rembourse les intérêts d’un prêt du salarié. Ce soutien peut rester partiellement exonéré selon le type de prêt et la situation familiale, avec des montants admis pouvant aller jusqu’à 3 000 € pour un célibataire ou 6 000 € pour un couple.

✈️ Frais de route et de séjour

Les déplacements professionnels peuvent être remboursés selon des barèmes forfaitaires ou sur présentation de justificatifs. Tant que les plafonds sont respectés, ces montants restent entièrement exonérés. Toute somme dépassant les limites prévues devient automatiquement un avantage imposable.

🧓 Régimes complémentaires de pension

De nombreuses entreprises mettent en place un régime complémentaire de pension pour renforcer la protection sociale de leurs salariés. Les cotisations patronales sont imposées à 20% mais ne sont pas imposées au salarié, tandis que les cotisations personnelles bénéficient d’une déduction allant jusqu’à 1 200 € par an. Certaines prestations à la sortie peuvent également être exonérées.

🍽️ Chèques-repas : un avantage quotidien très populaire

Les chèques-repas figurent parmi les avantages les plus appréciés au Luxembourg. Leur valeur peut atteindre 15 €, dont une part est exonérée jusqu’à 12,20 € si le salarié contribue à hauteur d’au moins 2,80 €. Ils sont utilisables pour des repas ou des denrées alimentaires, dans la limite de cinq par jour. Leur impact immédiat sur le pouvoir d’achat les rend particulièrement attractifs.

🎒 Prise en charge des frais de scolarité

Lorsqu’une entreprise prend en charge les frais de scolarité des enfants d’un salarié, ce montant constitue généralement un avantage imposable. Une exonération est toutefois possible lorsque le montant pris en charge ne dépasse pas le tarif public et s’inscrit dans un cadre interne défini.

🎁 Prime participative

Certaines organisations choisissent de partager une partie de leurs bénéfices avec leurs salariés via une prime participative. Ce mécanisme peut être exonéré d’impôt à hauteur de 50%, dans la limite de 25 % de la rémunération brute annuelle. Il s’agit d’un levier puissant pour associer les équipes à la réussite de l’entreprise.

👩 Prime annuelle “Jeune salarié” (effective depuis le 1er janvier 2025)

Cette prime vise à soutenir l’intégration professionnelle des salariés de moins de 30 ans dans le cadre de leur premier contrat à durée indéterminée au Luxembourg. Elle bénéficie d’une exonération fiscale de 75%, avec un plafond qui varie selon la rémunération annuelle. La prime reste soumise aux cotisations sociales et, en cas de changement d’employeur, l’exonération fiscale cesse.

Pourquoi ces avantages comptent-ils vraiment ?

En proposant des avantages adaptés et bien structurés, les entreprises renforcent leur attractivité tout en améliorant la qualité de vie au travail. Ces dispositifs soutiennent le pouvoir d’achat, encouragent la fidélité et contribuent à une marque employeur solide. Dans un marché luxembourgeois exigeant, offrir un package RH complet est devenu un véritable avantage concurrentiel.

Un levier stratégique pour les employeurs

Le Luxembourg offre un cadre clair et favorable à la mise en place d’avantages sociaux variés. Bien utilisés, ils permettent de proposer un package salarial moderne, équilibré et attractif, tout en répondant aux besoins concrets des salariés.

Pour aller plus loin, Up Luxembourg accompagne les entreprises dans la mise en place de solutions simples, digitales et conformes, notamment les chèques-repas, qui constituent un pilier incontournable des avantages salariés au Luxembourg.